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【多选题】【消耗次数：1】
可抵扣暂时性差异一般产生于（　　）。
① 资产的账面价值小于其计税基础
② 负债的账面价值大于其计税基础
③ 负债的账面价值等于其计税基础
④ 负债的账面价值等于其计税基础
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【判断题】 资产账面价值大于其计税基础，产生可抵扣暂时性差异；负债账面价值小于其计税基础，产生可抵扣暂时性差异。
①  正确
②  错误
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①  对
②  错
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②  应付票据
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⑤  预收账款
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【多选题】 下列交易或事项中，其计税基础等于账面价值的有（ ）。
①  企业持有的交易性金融资产在资产负债表日的公允价值变动
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③  企业自行开发的无形资产，开发阶段符合资本化条件的支出为100万元，按税法规定，开发阶段支出形成无形资产，要按照无形资产成本的150％摊销
④  税法规定的收入确认时点与会计准则一致，会计确认预收账款500万元
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①  正确
②  错误
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【单选题】 下列交易或事项形成的负债中，其计税基础不等于账面价值的是（）。
①  企业因销售商品提供售后服务等原因于当期确认了100万元的预计负债
②  企业赊购商品确认了35万元应付账款
③  企业当期确认应支付职工薪酬1000万元，尚未支付
④  税法规定的收入确认时点与会计准则一致，会计上确认预收账款500万元
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【判断题】 若资产账面价值＜计税基础，产生应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债。（　　）
①  对
②  错
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【判断题】 预收账款账面价值大于其计税基础，应确认递延所得税负债。（ ）
①  正确
②  错误
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【多选题】 下列各事项中，计税基础等于账面价值的有（ ）。
①  应付的购货合同违约金
②  计提的国债利息
③  因产品质量保证计提的预计负债
④  应付的税收滞纳金
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【单选题】 （　　）是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额。
①  收入
②  净利润
③  暂时性差异
④  成本
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【判断题】 未作为资产和负债确认的项目，如按照税法规定可以确定其计税基础，则该计税基础与其账面价值之间的差额应属于暂时性差异。
①  正确
②  错误
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【单选题】 下列各项中，在确认销售收入时不影响应收账款入账的金额的是（）。
①  销售价款
②  增值税销项税额
③  现金折扣
④  销售产品代垫的运杂费
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①  正确
②  错误
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①  正确
②  错误
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①  正确
②  错误
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①  正确
②  错误
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①  正确
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①  正确
②  错误
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【判断题】 资产负债表中“应收股利”项目根据总账科目余额填列。( )
①  正确
②  错误
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①  正确
②  错误
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