内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容，包括（　　）。

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【多选题】【消耗次数：1】

① 评价要素

② 主要风险点

③ 采取的控制措施

④ 有关证据资料

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【判断题】企业应当根据年度内部控制评价结果，结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料，按照规定的程序和要求，及时编制内部控制评价报告。（　　）

① 对

② 错

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【多选题】内部控制评价工作组应当对被评价单位进行现场测试，综合运用（　　）等方法，充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据，按照评价的具体内容，如实填写评价工作底稿，研究分析内部控制缺陷。

① 个别访谈

② 调查问卷

③ 专题讨论

④ 穿行测试

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【单选题】内部控制评价的有关文件资料、工作底稿和证明材料等应当妥善保管，年度报告需要（　　）保存。

① 3年

② 5年

③ 15年

④ 永久

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【多选题】评价工作底稿应当（　　）。

① 设计合理

② 证据充分

③ 简便易行

④ 不便于操作

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【多选题】内部控制评价报告至少应当披露（　　）。

① 董事会对内部控制报告真实性的声明

② 内部控制评价工作的总体情况

③ 内部控制评价的范围

④ 内部控制缺陷及其认定情况

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【单选题】（　　）强调内部控制评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计和运行的有效性。

① 全面性原则

② 重要性原则

③ 客观性原则

④ 及时性原则

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【判断题】内部控制评价，是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。（　　）

① 对

② 错

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【判断题】企业应当根据本评价指引，结合内部控制设计与运行的实际情况，制定具体的内部控制评价办法，规定评价的原则、内容、程序、方法和报告形式等，明确相关机构或岗位的职责权限，落实责任制，按照规定的办法、程序和要求，有序开展内部控制评价工作。（　　）

① 对

② 错

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【单选题】小企业应当（　　）开展一次全面系统的内部控制评价工作，并可以根据自身实际需要开展不定期专项评价。

① 三年一次

② 两年一次

③ 每年一次

④ 至少每年一次

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【多选题】内部控制评价程序一般包括（　　）环节。

① 制定评价工作方案

② 组成评价工作组

③ 实施现场测试

④ 认定控制缺陷

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【单选题】反记账的快捷键( )

① Ctrl+H

② Ctrl+L

③ Ctrl+G

④ Ctrl+D

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【多选题】关于固定资产卡片，下列说法正确的是（）

① 净值原值-累计折旧

② 净残值原值-累计折旧

③ 净残值原值*净残值率

④ 净残值净值*净残值率

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【判断题】科目一经使用，就不能再增设同级科目，只能增加下级科目。

① 正确

② 错误

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【判断题】用友U8中，在设置供应商分类的前提下，必须先设置供应商分类才能建立供应商档案。

① 正确

② 错误

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【多选题】固定资产系统与账务系统的对账，主要是通过设置对账科目?(?????)?来进行的。

① 产品生产成本

② 固定资产?

③ 累计折旧

④ 在建工程

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【多选题】下列关于期初余额的描述中，正确的有()。

① 所有科目都必须输入期初余额

② 红字余额应输入负号

③ 期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证

④ 如果已经记过账，则还可修改期初余额

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【单选题】在对会计软件替代手工记账进行审批时，要对并行期间手工账与计算机账的一致性进行审查，按有关规定，计算机与手工并行应在（）以上。

① 一个月

② 三个月

③ 半年

④ 一年

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【单选题】系统默认以()作为扣税基数。

① 应发合计

② 基本工资

③ 代扣税

④ 实发合计

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【多选题】总账系统的日常业务处理包括(????)。

① 凭证审核

② 记账?

③ 结账?

④ 填制凭证

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【判断题】在总账系统中，取消出纳凭证的签字既可由出纳员自己进行，也可以由会计主管进行。

① 正确

② 错误

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