【判断题】
当月交纳以前期间未交的增值税额,应借:应交税费—已交增值税贷:银行存款。
【判断题】
“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。
【判断题】
企业提供商业折扣,如果折扣额在发票的“备注”栏注明的,可按折扣后的销售额征收增值税。
【判断题】
“未交增值税”明细科目,核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额,以及当月交纳以前期间未交的增值税额。
【判断题】
取得的不动产按取得成本,借记“固定资产”科目,按实际支付的金额,贷记“银行存款”科目。
【判断题】
月份终了,将当月应交未交增值税额从“未交增值税”科目转入“应交税费—应交增值税”科目。
【判断题】
企业购买用于集体福利的货物,借记相关成本费用或资产科目,借记“应交税费—应交增值税(进项税额)”,贷记“银行存款”科目。
【判断题】
企业购买的货物转福利后,应借记相关成本费用科目,贷记“应交税费—应交增值税(进项税额转出)。
【判断题】
月份终了,将当月预缴的增值税额自“应交税费—已交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
【判断题】
小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“简易计税”明细科目。