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【单选题】【消耗次数:1】
某企业上年适用的所得税税率为33%,“递延所得税资产”科目借方余额为33万元。本年适用的所得税税率为25%,本年产生可抵扣暂时性差异30万元,期初的暂时性差异在本期未发生转回,该企业本年年末“递延所得税资产”科目余额为( )万元。
①
30
②
46.2
③
33
④
32.5
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相关题目
【判断题】
递延所得税资产或递延所得税负债均应以相关暂时性差异产生当期适用的所得税税率计量。( )
①
正确
②
错误
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【判断题】
递延所得税资产或递延所得税负债均应以相关暂时性差异产生当期适用的所得税税率计量。
①
正确
②
错误
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【单选题】
甲公司2010年初“预计负债”账面余额为200万元(预提的产品保修费用),“递延所得税资产” 账面余额为66万元。2010年产品销售收入为5 000万元,按照销售收入2%的比例计提产品保修费用,假设产品保修费用在实际支付时可以在税前抵扣。2010年未发生产品保修费用。2010年适用的所得税税率为33%,预计2011年所得税税率为25%。则2010年12月31日递延所得税资产的发生额为( )万元
①
66
②
33
③
99
④
9
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【判断题】
递延所得税资产的确认原则是以可抵扣暂时性差异转回期间预计将获得的应税所得为限,确认相应的递延所得税资产。()
①
正确
②
错误
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【判断题】
企业对于产生的可抵扣暂时性差异均应确认相应的递延所得税资产。( )
①
正确
②
错误
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【单选题】
甲公司 2016 年度境内应纳税所得额为 300 万元,来源于境外分支机构的应税所得为 150 万元,该项所得在境外已缴纳企业所得税税额 40 万元。已知,甲公司适用的企业所得税税率为 25%。已预缴企业所得税税额 30 万元。甲公司汇算清缴 2016 年企业所得税时,应补缴的税款为( )万元。
①
42.5
②
70
③
45
④
30
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【判断题】
王飞拥有一家独资企业,该企业年度税前利润为200万元。假设公司所得税税率为25%,个人所得税税率为20%。则需缴纳的所得税为5万元。( )
①
对
②
错
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【单选题】
与可抵扣亏损和税款抵减相关的递延所得税资产,其确认条件与可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产( )。
①
不同
②
相同
③
不确定
④
无法比较
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【判断题】
递延所得税负债应以相关应纳税暂时性差异产生期间适用的所得税税率计量,递延所得税负债的确认不要求折现。
①
正确
②
错误
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【单选题】
某企业全年实现利润总额105万元,其中包括国债利息收入35万元,税收滞纳金20万元,超标的工会经费10万元。该企业的所得税税率为25%。假设不存在递延所得税,则计算的本期所得税费用为( )万元。
①
25
②
26.25
③
35
④
31.25
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随机题目
【单选题】
IT行业变化快,是一个典型的(???)
①
长周期市场
②
标准周期市场
③
短周期市场
④
不能确定
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【单选题】
改革开放初期,国内的主要矛盾是?
①
人民内部矛盾
②
无产阶级与资产阶级的矛盾
③
生产力与生产关系之间的矛盾、上层建筑与经济基础之间的矛盾
④
人民日益增长的物质文化生活的需要同落后的社会生产之间的矛盾
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【多选题】
OC 门比普通 TTL 门使用灵活,利用它可以实现( )功能。
①
线与逻辑
②
总线结构
③
电平转换
④
驱动器
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【多选题】
以下逻辑器件内部一定包含触发器的有( )。
①
优先编码器 74148
②
十进制计数器 74160
③
双向移位寄存器 74194
④
4 线-10 线译码器 7442
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【多选题】
<img src=https://huaweicloudobs.ahjxjy.cn/F4FDA661E167D979B67FE193C24F9B92.png title=111.png alt=111.png/>
①
低电平、低电平、高电平
②
低电平、高电平、高电平
③
高电平、低电平、低电平
④
高电平、高电平、低电平
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【判断题】
5、陶瓷是以有机高分子化合物为基本材料,加入各种改性添加剂后,在一定的温度和压力下塑制而成的材料。
①
正确
②
错误
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【判断题】
2、既能在空气中又能在水中硬化的称为气、水硬性胶凝材料,如水泥。
①
正确
②
错误
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【判断题】
1、砂是一种常用的砌筑材料。广泛地用于墙体、基础、柱等砌筑工程中。
①
正确
②
错误
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【判断题】
在安置经纬仪时,由于对中不准确,使仪器中心与测站点不在同一铅垂线上,称为对中误差。
①
正确
②
错误
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【判断题】
相邻两条等高线间的水平距离称为等高距。
①
正确
②
错误
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