甲公司2007年1月1日开业，2007年和2008年免征企业所得税，从2009年起，开始适用的所得税率为25%。甲公司2007年开始计提折旧的一台设备，2007年12月31日其账面价值为6 000元，计税基础为8 000元；2008年12月31日，账面价值为3 600元，计税基础为6 000元。假定资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额，用来抵扣可抵扣的资产性差异。甲公司2008年应确认的递延所得税资产为（　　）元。

【单选题】【消耗次数：1】

① 0

② 100（借方）

③ 600（借方）

④ 100（贷方）

参考答案：

复制

纠错

➡️如需代学继续教育，请点击这里

相关题目

【单选题】 2007年1月1日，某公司以融资租赁方式租入固定资产,租赁期为3年，租金总额8 300万元，其中2007年年末应付租金3 000万元，2009年1月5日支付2000万元，2009年末支付3300万元。假定在租赁期开始日（2007年1月1日）最低租赁付款额的现值为7 000万元，租赁资产公允价值为8 000万元，租赁内含利率为10%。2007年12月31日，该公司在资产负债表中因该项租赁而确认的长期应付款额为（　）万元。

① 4700万

② 4000万

③ 5700万

④ 5300万

查看完整题目与答案

【单选题】某公司2007年利润总额为1 000万元，适用的所得税税率为33％，根据2007年颁布的企业所得税税法，自2008年1月1日起适用的所得税税率变更为25％。2007年发生的交易事项中，会计与税收规定之间存在差异的包括（1）当期计提存货跌价准备80万元（2）年末持有的可供出售金融资产当期公允价值上升200万元。（3）当年确认持有至到期国债投资利息收入40万元。假定该公司2007年1月1日不存在暂时性差异，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额。该公司2007年度利润表中列示的所得税费用为（）万元。

① 323.2

② 343.2

③ 333.2

④ 363.2

查看完整题目与答案

【单选题】 2010年12月31日，某企业一项可供出售金融资产的计税基础为480万元，账面价值为500万元。该企业适用的所得税税率为25％。则该企业应做的会计处理为（　　）。

① 借：递延所得税资产 5 贷：所得税费用 5

② 借：递延所得税资产 5 贷：资本公积－－其他资本公积 5

③ 借：所得税费用 5 贷：递延所得税负债 5

④ 借：其他综合收益 5 贷：递延所得税负债 5

查看完整题目与答案

【单选题】甲公司2010年初“预计负债”账面余额为200万元（预提的产品保修费用），“递延所得税资产” 账面余额为66万元。2010年产品销售收入为5 000万元，按照销售收入2％的比例计提产品保修费用，假设产品保修费用在实际支付时可以在税前抵扣。2010年未发生产品保修费用。2010年适用的所得税税率为33％，预计2011年所得税税率为25％。则2010年12月31日递延所得税资产的发生额为（　　　）万元

① 66

② 33

③ 99

④ 9

查看完整题目与答案

【单选题】某企业2007年12月31日购入一台设备，入账价值为200万元，预计使用寿命为10年，预计净残值为20万元，采用年限平均法计提折旧。2008年12月31日该设备存在减值迹象，经测试预计可收回金额为120万元。2008年12月31日该设备账面价值应为（　）万元。　　

① 120　

② 160 　　

③ 180

④ 182

查看完整题目与答案

① 120　

② 160 　　

③ 180

④ 182

查看完整题目与答案

【单选题】甲公司于2010年发生经营亏损5 000万元，按照税法规定，该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额。该公司预计其于未来5年内能够产生的应纳税所得额为3 000万元。甲公司适用的所得税税率为25％，无其他纳税调整事项，则甲公司2010年就该事项的所得税影响，应确认（　　　）。

① 递延所得税资产1 250万元

② 递延所得税负债1 250万元

③ 递延所得税资产750万元

④ 递延所得税负债750万元

查看完整题目与答案

【单选题】甲公司于2×13年1月1日开始计提折旧的某项固定资产，原价为3 000 000元，使用年限为l0年，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为0。税法规定类似固定资产采用直线法计提的折旧可予税前扣除，税法规定的使用年限为20年，预计净残值为0。2×14年12月31日，则会计账面价值与计税基础金额为（）

① 2 400 000, 1 920 000

② 2 300 000,2 600 000

③ 2 200 000,2 500 000

④ 2 100 000，2 400 000

查看完整题目与答案

【判断题】若负债账面价值＞计税基础，产生可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产。（　　）

① 对

② 错

查看完整题目与答案

【单选题】 2013年12月31日，甲公司因交易性金融资产和可供出售金融资产的公允价值变动，分别确认了15万元的递延所得税资产和23万元的递延所得税负债。甲公司当期应交所得税的金额为120万元。假定不考虑其他因素，该公司2013年度利润表“所得税费用”项目应列示的金额为（　　）万元。

① 105

② 128

③ 120

④ 123

查看完整题目与答案

随机题目

【多选题】根据本讲，慢性病防控策略的实施，需要哪些方面的支持（）。

① 金融支持

② 政策支持

③ 体系支持

④ 技术支持

⑤ 社会支持

查看完整题目与答案

【判断题】体温过低一定是有身体疾病的表现。

① 正确

② 错误

查看完整题目与答案

【判断题】当下肢静脉曲张时，小腿静脉隆起、扩张甚至屈曲成团，足踝部有轻度水肿。

① 正确

② 错误

查看完整题目与答案

【判断题】获得专利的发明在一般情况下未经专利权利许可也可予以实施。

① 正确

② 错误

查看完整题目与答案

【判断题】本讲提到，“分类分级管理”中的分类指把辖区的人群，分成健康人群、亚健康人群和疾病人群，进行分类管理。

① 正确

② 错误

查看完整题目与答案

【判断题】超重和肥胖不仅自身是一种慢性病，而且比正常人群患高血压和糖尿病的几率更大。

① 正确

② 错误

查看完整题目与答案

【判断题】我国癌症发病年龄比欧洲发达国家提前10年。

① 正确

② 错误

查看完整题目与答案

【单选题】（）是我们应对压力时的最早反应。

① 抑郁

② 焦虑

③ 强迫症

④ 产生幻觉

查看完整题目与答案

【单选题】只有人类才有发达的自我意识，这个发达的自我意识意味着人类有（）。

① 情感

② 认知能力

③ 意志

④ 情绪

查看完整题目与答案

【多选题】本讲认为智慧社区可以在哪些方面发挥作用？（）

① 智慧社区不仅仅是用于养老，它可以应用于社区的居委会来提高相应的服务效率

② 智慧社区可以为业主委员会在小区的管理方面提供支撑

③ 智慧社区在物业公司提供公共服务的过程中，它既可以对这社区里的居民，提供一些基本的公共服务，也可以针对专门的人群，有针对性的提供一些服务

④ 为居民提供一般的便民生活、金融服务和服务企业

⑤ 可以取代居委会

查看完整题目与答案