为测试银行存款截止期的正确性，应审查银行存款收付业务的期间是（　）。

【判断题】

转账凭证不能反映库存现金、银行存款的增减变动。

① 正确

② 错误

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【判断题】

注册会计师在函证银行存款余额时，不必向企业存款账户已结清的银行发函。

① 正确

② 错误

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【单选题】

( )是反映现金和银行存款科目当日借贷方发生额及余额情况的报表。

① 现金和银行存款日记账

② 资金日报表

③ 资金余额表

④ 现金和银行存款总账

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【判断题】

（判断）银行存款的清查通过与开户银行转来的对账单进行核对。（　）

① 对

② 错

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【多选题】

（多选）下列各项中，（　）可能属于银行存款日记账与银行对账单不符的原因。

① 企业账务记录有误

② 银行账务记录有误

③ 企业已记账，银行未记账

④ 银行已记账，企业未记账

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【单选题】

（）也称为非现金流通，即银行转账结算引起的货币流通，具体表现为存款人在银行开立存款账户的基础上，通过银行存款账户上划转款项的办法所进行的货币收付行为。

① 现金流通

② 狭义货币流通

③ 存款货币流通

④ 广义货币流通

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【判断题】

在一笔经济业务中，如果既涉及现金和银行存款的收付，又涉及到转账业务时，应同时填制收（或付）款凭证和转账凭证。（　　）

① 正确

② 错误

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【单选题】

下列各项中，属于对银行存款进行清查时应该采用的方法是？

① 定期盘点法

② 实地盘存法

③ 与银行核对账目法

④ 和往来单位核对账目法

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【多选题】

下列项目中属于银行存款余额调节表调增项目的有（　　）。

① 银行已付，企业未付

② 企业已付，银行未付

③ 企业已收，银行未收

④ 银行已收，企业未收

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【单选题】

某企业资产总额为600万元，如果发生下列经济业务：（1）收到外单位投资40万元存入银行；（2）以银行存款支付购入材料款12万元；（3）以银行存款偿还银行借款10万元。这时企业资产总额为（）。

① 636万元

② 628万元

③ 648万元

④ 630万元

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