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【判断题】
在银行存款清查时出现的未达账项，可编制银行存款余额调节表来调整，编制好的银行存款余额调节表是调节账面余额的原始凭证。（ ）

① 正确
② 错误
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【单选题】
把现金送存银行，登记银行存款日记账的依据是（ ）。

① 库存现金收款凭证
② 银行存款付款凭证
③ 银行存款收款凭证
④ 库存现金付款凭证
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【单选题】
反映企业一定会计期间现金和现金等价物流入和流出情况的报表是()。

① 资产负债表
② 利润表
③ 利润分配表
④ 现金流量表
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【多选题】
导致企业账银行存款的余额与银行账企业存款的余额在同一日期不一致的情况有（ ）

① 银行已记作企业的存款增加，而企业尚未接到收款通知，尚未记账的款项
② 银行已记作企业的存款减少，而企业尚未接到付款通知，尚未记账的款项
③ 企业已记作银行存款增加，而银行尚未办妥入账手续的款项
④ 企业已记作银行存款减少，而银行尚未支付入账的款项
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【单选题】
下列关于“银行存款“科目的表述不正确的是（　　）。

① 本科目核算学校食堂存入银行的学生伙食费收入或其他零星收入
② 本科目借方余额反映银行存款数额
③ 学校食堂的“银行存款日记账”，由出纳人员根据收付款凭证逐笔顺序登记，每日终了应结出余额
④ 银行存款日记账应定期与银行对账，至少每季度核对一次
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【判断题】
转账凭证是指用于记录不涉及库存现金和银行存款经济业务的记账凭证。（　　）

① 对
② 错
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【单选题】
企业现金和银行存款日记账是由（ ）根据审核无误的记账凭证逐日逐笔进行登记。

① 会计主管
② 出纳员
③ 审计员
④ 财务总监
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【单选题】
（　　）反映政府部门期末持有的货币资金余额，包括库存现金、银行存款和其他货币资金等。

① 短期投资
② 货币资金
③ 应收票据
④ 预付账款
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【多选题】
导致企业银行存款日记账余额大于银行对账单余额的未达账项是（ ）。

① 企业先收款记账而银行未收款未记账的款项
② 银行先收款记账而企业未收款未记账的款项
③ 企业和银行同时收款的款项
④ 银行先付款记账而企业未付款未记账的款项
⑤ 企业先付款记账而银行未付款未记账的款项
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【单选题】
记账无误的情况下，银行对账单余额与企业银行存款日记账余额不符是因为存在？

① 应收账款
② 应付账款
③ 预收账款
④ 未达账项
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