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【简答题】
[填空]是反映企业在一定会计期间的现金和现金等价物流入、流出情况的报表

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【单选题】
银行存款的清查是将银行存款日记账记录与（ ）核对。

① 银行存款收款．付款凭证
② 总分类账银行存款科目
③ 银行对账单
④ 开户银行的会计记录
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【多选题】
企业银行存款日记账账面余额大于银行对账单余额的原因有（ ）。

① 企业账簿记录有差错
② 银行账簿记录有差错
③ 企业已作收入入账，银行未达
④ 银行已作支出入账，企业未达
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【判断题】
“应收账款”账户的期末余额＝期初余额＋本期贷方发生额－本期借方发生额。

① 正确
② 错误
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【单选题】
根据银行存款收款凭证和有关的库存现金付款凭证登记在银行存款日记账中（　　）栏。

① 支出
② 收入
③ 余额
④ 贷方
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【单选题】
下列各项，会导致银行存款日记账余额高于对应日期银行对账单余额的是（　　）。

① 企业已收款入账，银行尚未收款入账
② 企业已付款入账，银行尚未付款入账
③ 银行已收款入账，企业尚未收款入账
④ 企业误将存款5920元记录为5290元，但银行未错
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【判断题】
汇总收款凭证时，注意表头左上的借方科目，库存现金或是银行存款。（　　）

① 对
② 错
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【判断题】
行政单位对受托代理的银行存款、现金应设置“受托代理负债”科目核算。

① 正确
② 错误
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【判断题】
银行存款余额调节表也属会计档案。（ ）

① 正确
② 错误
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【单选题】
银行存款的清查是将银行存款日记账记录与（ ）核对。

① 银行存款收款、付款凭证
② 总分类账银行存款账户
③ 银行对账单
④ 开户银行的会计记录
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