调节表上调整后的存款余额，为企业存放在银行的可实际动用的存款数额。

【多选题】

企业银行存款日记账账面余额大于银行对账单余额的原因有（）。

① 企业账簿记录有差错

② 银行账簿记录有差错

③ 企业已作收入入账，银行未达

④ 银行已作支出入账，企业未达

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【多选题】

会使企业“银行存款日记账”余额大于“银行对账单”余额的情况有（）。

① 企业开出支票，对方尚未送存银行银行

② 代企业支付水电费，企业未收到付款通知

③ 银行代扣水电费，企业尚未接到通知

④ 委托收款结算方式下银行收到款项，尚未通知企业收款

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【判断题】

出纳人员月末自己进行银行对账，并及时查找未达账项，编制“银行存款余额调节表”，做到日清月结。

① 对

② 错

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【多选题】

下列各项中，()可能导致在同一日期企业账上银行存款的余额与银行账上企业存款的余额不一致。

① 托收货款

② 银行代企业支付的公用事业费用

③ 企业存入其他单位的转账支票

④ 企业已开出转账支票，对方尚未到银行办理转账手续的款项

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【判断题】

管理层对是否定期编制银行存款余额调节表进行复核,体现的是对控制的监督。

① 正确

② 错误

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【单选题】

在总账系统中，计算机根据银行日记账与银行对账单进行核对、购销，并生成银行存款余额调节表称为( )。

① 自动核销

② 手工核销

③ 自动银行对账

④ 手工银行对账

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【判断题】

（判断）因为银行对账单上对银行存款的每一笔经济业务都反映的详细且真实，所以可以用银行对账单代替企业的银行存款日记账。这样，大大减少每日的工作量，且免去每月对账和编制银行存款余额调节表的繁琐。

① 对

② 错

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【判断题】

注册会计师在函证银行存款余额时，不必向企业存款账户已结清的银行发函。

① 正确

② 错误

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【单选题】

微程序存放在（）中。

① 控制存储器

② RAM

③ 指令寄存器

④ 内存储器

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【判断题】

资产负债表中“货币资金”项目，反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款等的合计数。（　　）

① 对

② 错

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