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【单选题】
银行存款清查时与“银行对账单”相核对的是

① 银行存款总账
② 银行存款日记账
③ 银行存款收付款凭证
④ 银行存款余额调节表
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【判断题】
（判断）因为银行对账单上对银行存款的每一笔经济业务都反映的详细且真实，所以可以用银行对账单代替企业的银行存款日记账。这样，大大减少每日的工作量，且免去每月对账和编制银行存款余额调节表的繁琐。

① 对
② 错
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【单选题】
( )是反映现金和银行存款科目当日借贷方发生额及余额情况的报表。

① 现金和银行存款日记账
② 资金日报表
③ 资金余额表
④ 现金和银行存款总账
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【判断题】
对于银行存款的未达账项应编制银行存款余额调节表进行调节，同时将未达账项编成记账凭证登记入账。

① 正确
② 错误
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【判断题】
通常，各类账户期末余额的方向（借方或贷方）与本期增加额登记的方向是一致的。但是，也可能出现不一致。

① 正确
② 错误
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【单选题】
（　　）包括库存现金、银行存款、零余额账户用款额度等。

① 货币资金
② 短期投资
③ 应收及预付款项
④ 存货
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【判断题】
备用金属于企业的银行存款。

① 正确
② 错误
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【判断题】
每日终了，银行存款日记账必须结出余额，并与银行对账单核对相符。（　）

① 正确
② 错误
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【单选题】
为测试银行存款截止期的正确性，应审查银行存款收付业务的期间是（　）。

① 决算日当天
② 整个审计期间
③ 决算日后任意一天
④ 决算日前后数天
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【多选题】
（多选）下列各项中，（　）可以作为银行存款日记账的记账依据

① 库存现金收款凭证
② 库存现金付款凭证
③ 银行存款收款凭证
④ 银行存款付款凭证
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