企业应当以很可能取得用来抵扣（　　）的应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

【多选题】

企业取得的下列各项所得，应当缴纳企业所得税的有( )。

① 股息、红利所得

② 特许权使用费所得

③ 销售货物所得

④ 国债利息收入

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【单选题】

企业将非流动资产重分类为持有待售之后，由于分类为持有待售后不再计提折旧或摊销，所以增加应纳税所得额，增加所得税负担。这是对（　　）的影响。

① 变现能力

② 融资能力

③ 企业所得税

④ 增值税

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【多选题】

企业因下列事项所确认的递延所得税，应计入利润表所得税费用的有（　　）。

① 期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额，产生的应纳税暂时性差异

② 期末按公允价值调减交易性金融资产的金额，产生的可抵扣暂时性差异

③ 期末按公允价值调增交易性金融资产的金额，产生的应纳税暂时性差异

④ 期末按公允价值调增投资性房地产的金额，产生的应纳税暂时性差异

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【单选题】

下列业务中涉及的差异，需要确认递延所得税资产的是（　　）。

① 企业持有一项固定资产，会计规定按10年采用直线法计提折旧，税法按8年采用直线法计提折旧

② 企业自行研发的无形资产按照直线法计提摊销，税法按照150%加计摊销

③ 应税合并合并报表中确认的商誉发生减值

④ 企业债务担保的支出，会计计入当期损益，按照税法规定，因债务担保发生的支出不得税前列支

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【单选题】

企业在计算应纳税所得额时允许税前扣除的项目是（）。

① 被没收财物的损失

② 违反销售合同支付的违约金

③ 迟纳税款的滞纳金

④ 法院判处的罚金

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【单选题】

下列事项会产生可抵扣暂时性差异但是不需要确认递延所得税资产的是（　　）。<br />

① 自行研发无形资产资本化金额按照150%加计摊销<br />

② 可供出售金融资产公允价值小于初始入账成本<br />

③ 交易性金融负债公允价值大于初始入账成本<br />

④ 以成本模式计量的投资性房地产计提减值准备

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【判断题】

修改个人所得税税率表，应纳税所得额上限不允许变动。

① 正确

② 错误

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【判断题】

计算所得税时，对应纳税所得额调整时只包括非暂时性差异，不包括暂时性差异。（　　）

① 对

② 错

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【多选题】

根据企业所得税法律制度的规定，在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所得中，应以收入全额为应纳税所得额的有（）

① 红利

② 转让财产所得

③ 租金

④ 利息

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【多选题】

根据企业所得税法律制度的规定，在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所得中，应以收入全额为应纳税所得额的有（）

① 红利

② 转让财产所得

③ 租金

④ 利息

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