为测试银行存款截止期的正确性，应审查银行存款收付业务的期间是（　）。

【多选题】

导致企业银行存款日记账余额大于银行对账单余额的未达账项是（）。

① 企业先收款记账而银行未收款未记账的款项

② 银行先收款记账而企业未收款未记账的款项

③ 企业和银行同时收款的款项

④ 银行先付款记账而企业未付款未记账的款项

⑤ 企业先付款记账而银行未付款未记账的款项

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【判断题】

对在银行存款清查时出现的未达账项，可编制银行存款余额调节表来调整，该表是调节账面余额的原始凭证

① 正确

② 错误

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【多选题】

（多选）下列各项中，（　）可以作为银行存款日记账的记账依据

① 库存现金收款凭证

② 库存现金付款凭证

③ 银行存款收款凭证

④ 银行存款付款凭证

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【判断题】

“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每日核对一次。（　　）

① 对

② 错

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【单选题】

（单选）银行存款日记账与银行对账单之间的核对属于（　）

① 账证核对

② 账账核对

③ 账实核对

④ 余额核对

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【判断题】

银行存款日记账应由出纳人员根据审核无误的涉及银行存款收、付的记账凭证按经济业务发生时间的先后顺序，逐日逐笔进行登记。（　　）

① 对

② 错

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【判断题】

银行存款余额调节表是企业自制的原始凭证。

① 正确

② 错误

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【单选题】

下列关于库存现金和银行存款的核算说法中错误的是（　　）。

① 内部职工出差等原因借出现金时，需要借记的科目为其他应付款

② 事业单位发生的现金短缺净额应计入其他支出科目

③ 事业单位发生的现金溢余净额应计入营业外收入科目

④ 银行存款科目核算事业单位存入银行或其他金融机构的各种存款

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【多选题】

企业银行存款日记账账面余额大于银行对账单余额的原因有（）。

① 企业账簿记录有差错

② 银行账簿记录有差错

③ 企业已作收入入账，银行未达

④ 银行已作支出入账，企业未达

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【多选题】

会使企业“银行存款日记账”余额大于“银行对账单”余额的情况有（）。

① 企业开出支票，对方尚未送存银行银行

② 代企业支付水电费，企业未收到付款通知

③ 银行代扣水电费，企业尚未接到通知

④ 委托收款结算方式下银行收到款项，尚未通知企业收款

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