内部控制的开展在于审计全责。（　　）

【单选题】

内部控制的基本方式是()。

① 岗位轮换控制

② 分权控制

③ 授权审批控制

④ 职责分工控制

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【多选题】

我国《商业银行内部控制指引》所规定的内部控制的基本原则包括：（）。

① 全覆盖原则。商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。

② 制衡性原则。商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。

③ 审慎性原则。商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。

④ 相匹配原则。商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。

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【单选题】

首次将控制环境纳入内部控制范畴是在（）阶段。

① 内部牵制

② 内部控制系统

③ 内部控制结构

④ 内部控制整合框架

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【单选题】

内部审计机构所在单位可以在管理权限范围内，授予内部审计机构的权限有

① 经济处理、处罚

② 经济决策

③ 经济管理

④ 经济预测

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【判断题】

小企业是不允许委托会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。（　　）

① 对

② 错

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【多选题】

相比于复杂的大中企业的内部控制措施，小企业不可缺少以下内部控制措施（　　）。

① 不相容岗位分离

② 关键岗位人员管理

③ 内部授权审批控制

④ 单据控制

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【判断题】

企业应当根据年度内部控制评价结果，结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料，按照规定的程序和要求，及时编制内部控制评价报告。（　　）

① 对

② 错

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【多选题】

关于内部控制的定义说法正确的是( )。

① 内部控制是一种全员控制

② 内部控制是一种全面控制

③ 内部控制是一种全程控制

④ 内部控制是由董事会实施的

⑤ 内部控制是由股东大会实施的

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【单选题】

内部控制的要素不包括（　　）。

① 控制环境

② 风险评估过程

③ 控制人的思想

④ 对控制的监督

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【单选题】

解决内部审计工作出现问题的措施（　　）。

① 制度不完善，审计意见和建议难以执行

② 建立健全独立的内审机构

③ 对实施内部审计的认识存有偏差

④ 内审人员素质不能适应内审的要求

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