被审计单位内部控制设置比较健全，但未予有效执行，导致大部分经济业务失控，应将其内部控制风险评估为（）。

【判断题】

小企业主要负责人对本企业内部控制的建立健全和有效实施负责。（　　）

① 对

② 错

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【单选题】

下列各项中，属于投资业务内部控制测试程序的是（）。

① 抽取投资项目文件记录，审查立项环节的手续是否完备

② 向管理层核实交易性金融资产的持有目的

③ 测试利润计划的编制与执行

④ 审查财务报表附注中是否充分披露与投资业务相关的信息

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【单选题】

自（　　）以来，《企业内部控制基本规范》、企业内部控制配套指引、《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》等内部控制制度规范不断出台，大中型企业及行政事业单位的内部控制工作都有了可遵循的红宝书，内控不断深化，效益逐步显现。

① 2007年

② 2008年

③ 2009年

④ 2012年

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【判断题】

管理建议书指出了注册会计师在审计过程中注意到的内部控制重大缺陷，应被视为对内部控制发表的签证意见

① 正确

② 错误

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【单选题】

（　　）是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。

① 内部环境

② 风险评估

③ 信息与沟通

④ 内部控制

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【多选题】

内部控制评价报告至少应当披露（　　）。

① 董事会对内部控制报告真实性的声明

② 内部控制评价工作的总体情况

③ 内部控制评价的范围

④ 内部控制缺陷及其认定情况

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【多选题】

管理建议书是对被审计单位内部控制存在的薄弱环节或缺陷，以书面形式提出的改进建议，在其正文部分对发现的每一问题应说明

① 该项内部控制存在问题的基本情况

② 存在问题导致偏离内部控制目标的程度

③ 存在问题的调整或改进情况

④ 存在问题的主要原因以及对过失人的处理

⑤ 对存在问题的改进建议及理由

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【单选题】

可编程序控制器是由()两大部分组成.

① A.输入和输出系统

② B.硬件和软件系统

③ C.软件和通信系统

④ D.硬件和通信系统

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【单选题】

内部控制的要素不包括（　　）。

① 控制环境

② 风险评估过程

③ 控制人的思想

④ 对控制的监督

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【单选题】

下列选项中属于“加强单位内部控制制度建设”措施的是（　　）。

① 资产管理和控制制度有待加强

② 建立完善经济责任制度

③ 票据管理不够严格到位

④ 费用支出方面缺乏有效控制

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