根据现金管理规定，下列各项允许使用现金的是（）。

【单选题】

下列各项中,不属于投资项目现金流出量内容的是( )

① 固定资产投资

② 折旧与摊销

③ 无形资产投资

④ 递延资产投资

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【单选题】

下列各项中，属于“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”的是？

① 应由在建工程负担的职工薪酬现金支出

② 应计入固定资产的借款利息资本化部分

③ 融资租入固定资产所支付的现金

④ 以分期付款方式购建固定资产以后各期支付的现金

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【单选题】

现金流量表中，现金流入与现金流出的差额是

① 现金流量总额

② 现金流量余额

③ 现金净流量

④ 现金总流量

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【单选题】

下列各项中，不允许使用即期汇率的近似汇率折算的是（　　）。

① 取得的外币借款

② 以外币购入的原材料

③ 接受投资收到的外币

④ 销售商品收到的外币

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【单选题】

根据我国票据法律制度的规定,现金支票与转账支票的关系是（）。

① 现金支票可以转账，转账支票不能支取现金

② 现金支票在特殊情况下可以转账

③ 现金支票只能支取现金,转账支票只用于转账

④ 转账支票可以支取现金，现金支票不能转账

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【多选题】

现金流量表是以现金为基础编制的，这里的现金是指（）。

① 银行存款

② 库存现金

③ 其他货币资金

④ 现金等价物

⑤ 可支付的定期存款

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【多选题】

下列选项中，符合现金核算要求的是

① 企业应当设立现金总账和现金日记账，分别进行企业库存现金的总分类核算和明细分类核算

② 现金日记账由会计人员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记

③ 每日终了，应当在现金日记账上计算出当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额，并将现金日记账的账面结余额与实际库存现金额相核对，保证账款相符

④ 月度终了，现金日记账的余额应当与总账的余额核对，做到账账相符

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【多选题】

下列选项中，符合现金核算要求的是

① 企业应当设立现金总账和现金日记账，分别进行企业库存现金的总分类核算和明细分类核算

② 现金日记账由会计人员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记

③ 每日终了，应当在现金日记账上计算出当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额，并将现金日记账的账面结余额与实际库存现金额相核对，保证账款相符

④ 月度终了，现金日记账的余额应当与总账的余额核对，做到账账相符

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【单选题】

以下现金成本与现金持有量成正比例关系的是( )

① 现金机会成本

② 现金交易成本

③ 现金管理成本

④ 现金短缺成本

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【多选题】

下列各项中，属于揭示现金流量指标优点的说法有（）。

① 能序时动态地反映项目的投入产出关系

② 能克服利润信息相关性差的缺点

③ 便于完整、准确、全面地评价项目的效益

④ 能简化投资决策评价指标的计算

⑤ 便于采用货币时间价值的形式

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