在会计软件中，借方和贷方必无“库存现金”和“银行存款”科目的是( )。

【多选题】

银行存款日记账登记的依据是（）。

① 银行存款收款凭证

② 银行存款付款凭证

③ 现金付款凭证

④ 现金收款凭证

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【多选题】

银行存款日记账登记的依据是（）。

① 银行存款收款凭证

② 银行存款付款凭证

③ 现金付款凭证

④ 现金收款凭证

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【单选题】

库存现金的清查是通过（　　）进行的。

① 实地盘点法

② 账账核对法

③ 技术分析法

④ 征询法

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【简答题】

库存现金清查的基本方法是[填空]。

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【判断题】

资产负债表期末余额可以根据总账科目余额填列,如“交易性金融资产”“短期借款”“应付票据”“应付职工薪酬”等项目;有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列,如“货币资金”项目,需根据“库存现金”“银行存款”“其他货币资金”三个总账科目的期末余额的合计数填列。

① 正确

② 错误

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【判断题】

资产负债表期末余额可以根据总账科目余额填列，如“交易性金融资产”“短期借款”“应付职工薪酬”等项目；有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”项目，需根据“库存现金”“银行存款”“其他货币资金”三个总账科目的期末余额的合计数填列。

① 正确

② 错误

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【判断题】

企事业单位在需要库存现金开支时，可以从本单位的库存现金中支付，也可以从本单位的库存现金收入中直接支付。

① 对

② 错

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【单选题】

核定企业库存现金限额的部门是

① 上级主管部门

② 本企业领导

③ 开户银行

④ 财政部门

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【单选题】

下列选项中关于“现金”科目的表述正确的是（　　）。

① 收到现金，贷记本科目

② 支付现金，借记本科目

③ 本科目借方余额反映库存现金数额

④ 本科目贷方余额反映库存现金数额

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【多选题】

关于库存现金的清查表述正确的有（　　）。

① 在进行现金清查时，出纳员必须在场

② 在清查过程中不能用白条抵库

③ 库存现金盘点报告表不是原始凭证

④ 库存现金盘点报告表应由监盘人员、出纳人员及其相关负责人签名盖章

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