负债的计税基础是指负债的（）减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。

【判断题】

企业应纳税所得额就是企业会计利润总额。（ ?）

① 正确

② 错误

查看答案解析

【判断题】

企业在非同一控制下企业合并中产生的商誉，对其账面价值与计税基础不同形成的应纳税暂时性差异应确认相关的递延所得税负债。( )

① 正确

② 错误

查看答案解析

【判断题】

在计算企业的应纳税所得额时，企业的不征税收入用于支出所形成的费用或者财产，不得扣除。（）

① 正确

② 错误

查看答案解析

【单选题】

下列交易或事项形成的负债中，其计税基础不等于账面价值的是（）。

① 企业因销售商品提供售后服务等原因于当期确认了100万元的预计负债

② 企业赊购商品确认了35万元应付账款

③ 企业当期确认应支付职工薪酬1000万元，尚未支付

④ 税法规定的收入确认时点与会计准则一致，会计上确认预收账款500万元

查看答案解析

【多选题】

下列各负债项目中，其账面价值于计税基础不会产生差异的有（）。

① 短期借款

② 应付票据

③ 应付账款

④ 预计负债

⑤ 预收账款

查看答案解析

【判断题】

城市维护建设税的计税依据是所得额

① 正确

② 错误

查看答案解析

【单选题】

企业发生的公益性捐赠支出，在年度会计利润总额（? ?）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

① 12%

② 5%

③ 15%

④ 60%

查看答案解析

【单选题】

企业发生的公益性捐赠支出，在年度会计利润总额（? ?）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

① 12%

② 5%

③ 15%

④ 60%

查看答案解析

【判断题】

关于递延所得税资产的会计处理，如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用递延所得税资产的利益，则应调减递延所得税资产的账面价值。（　　）

① 对

② 错

查看答案解析

【单选题】

根据企业所得税法律制度的规定，在计算企业应纳税所得额时，除国务院财政、税务主管部门另有规定外、有关费用支出不超过规定比例的准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。下列各项中，属于该有关费用的是？（）

① 工会经费

② 社会保险费

③ 职工福利费

④ 职工教育经费

查看答案解析