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【单选题】
下列选项中，不属于销售与收款循环的控制测试的是（　　）。

① 应收账款的函证
② 观察货物出库、发运的记录过程
③ 检查坏账核销是否经过管理层的恰当审批
④ 询问现金折扣和大额赊销的审批流程
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【单选题】
下列选项中属于“加强单位内部控制制度建设”措施的是（　　）。

① 资产管理和控制制度有待加强
② 建立完善经济责任制度
③ 票据管理不够严格到位
④ 费用支出方面缺乏有效控制
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【判断题】
用黑盒法测试时，测试用例是根据程序内部逻辑设计的。（）

① 正确
② 错误
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【单选题】
下列各项中，不属于生产业务审计目标的是（　 ）。

① 截止期的正确性
② 计价的正确性
③ 会计处理的正确性
④ 业务的合法性
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【单选题】
下列各项中，不属于内部审计准备阶段的工作是( )。

① 发出审计通知书
② 编制审计报告
③ 确定重要性和审计风险
④ 编制审计方案
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【多选题】
下列各项中，属于企业常用的账务处理程序有?

① 记账凭证账务处理程序
② 科目汇总表账务处理程序
③ 汇总记账凭证账务处理程序
④ 多栏式日记账账务处理程序
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【多选题】
下列各项中，属于内部作业流程维度的指标有（ ）。

① 次品率
② 单位产品成本降低率
③ 客户满意度
④ 员工满意度
⑤ 产品退货率
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【多选题】
投资活动相关的内部控制包括（　　）。

① 学校是否建立对外投资业务授权批准制度，是否存在越权行为
② 学校是否建立对外投资执行控制制度，投资内容与发生额是否与批准文件、投资协议等相吻合
③ 学校对外投资业务岗位设置是否科学、合理，是否存在不相容职务混岗现象
④ 学校是否存在进行股票和风险性债券投资的违规行为
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【多选题】
下列属于内部控制的产生、发展过程的是()。

① 内部牵制阶段
② 内部监督阶段
③ 内部控制制度阶段
④ 内部控制整合框架阶段
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【单选题】
下列各项中，属于社会审计组织业务范围的是（ ）

① 对未来事项可实现程度做出保证
② 代行被审计单位的部分管理职能
③ 验证企业资本，出具验资报告
④ 对被审计单位违反会计准则的事项进行处罚
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